税申报表上的这些危险信号可引起国税局的兴趣

虽然高收入会增加你的审计机会，但这并不是唯一可以让国税局单独退出你的回报的东西。

今年有更多的因素可以激发美国国税局的注意力，这是因为纳税人现在在准备2018年的回报时首次处理税收削减和就业法案。月中旬 - 但不要以为你今年可以在你的纳税申报表上加快速。

由于该机构的大部分系统都是自动发现某些差异，而且某些部分的纳税申报表比其他部分更加敏捷，因此税务人员的听证会风险仍然很低 - 尽管很低。

今年有更多的因素可以激发美国国税局的注意力，因为“减税和就业法” - 纳税人在准备2018年的回报时首次处理这些因素。大多数人永远不会面临审计。根据最新的IRS数据，在2016年提交的近1.48亿份个人纳税申报表中，只有不到100万(约0.7%)被审计。

该数字不包括其他类型的美国国税局调查，例如收入报告差异通知和拟议的额外应缴税款。这些通信没有进行官方审计，美国国税局在提出质疑的申报后需要三年才能开始。

让您最有可能接受审计的一项是赚了很多钱。美国国税局的数据显示，如果收入超过100万美元，审计率将上升至5.8%。

但是，即使您的收入较低，也不要认为您的纳税申报表不会引起注意 - 收入不是唯一的考虑因素。

以下是一些可能导致美国国税局更密切关注2018年纳税申报表的事情。

大型慈善捐款

虽然美国国税局已经知道通过相对于报告收益的大额慈善捐赠扣除来审查纳税申报表，但这些调查有可能上升。

基本上，慈善捐款的减税优惠是为数不多的扣除额之一。然而，要采取它，你必须逐项列出你的扣除。为了明确说明，所有扣除额总计需要超过几乎翻倍的标准扣除额 - 例如，现在已经为已婚夫妇提供24,000美元，高于12,700美元，单身人士提供12,000美元，高于6,350美元。

因此，面对更大的商品化障碍，一些纳税人正在计划“聚集”他们的慈善捐款。也就是说，如果能够获得扣除，你可以在一年内给予两年的慈善捐款(明年没有任何捐赠)。但是，美国国税局知道不同收入水平的纳税人通常会捐出多少钱。因此，如果您的慈善捐款扣除额相对于您的收入或与您的收入同行相比较高，则可能引起该机构的兴趣。

“这绝对是一面红旗，”美国注册会计师协会注册会计师兼税务实践和道德主任卡里韦斯顿说。

当然，只要你有备份捐款的文件，你就不应该害怕听到国税局的意见。

并记住捐款限额：您可以将现金捐赠高达调整后总收入的60%捐赠给合格的慈善机构。其他类型的捐赠财产也面临限制，具体取决于资产的类型和给予的组织。

租赁活动

新的税法将州和地方税(也称为盐税)的扣除限制在10,000美元。如果这促使你去租房子，这样你可以利用其他可以减少税收的规则，请注意美国国税局可能会注意滥用。

“这已经是一个更高的审计领域，现在可能会更高，”韦斯顿说。

如果您在一年中超过14天租出空间 - 无论是整栋房屋还是房间 - 您必须向美国国税局报告收入。然而，您还可以通过扣除各种相关费用来减少该收入的应税金额。诸如本地许可，您向在线平台支付的费用，广告和营销等成本都是可以扣除的相关业务成本。其他房屋开支 - 维修，抵押贷款利息，财产税，公用事业 - 可按比例扣除，与您出租房屋的天数相关。

如果您只租一个房间，相同的费用可以扣除，但程度较低。如果房间占用房屋空间的25%，您可以扣除25%的租金分配到租赁日期。

韦斯顿说：“有些人可能会决定每年租几次房间，但后来试图注销超过他们有权​​获得的房间。”

她说，如果您决定租房，请确保您有文件证实您的所有收入和支出。虽然租赁活动产生损失的情况并不少见 - 也就是说，空间可能会在一段时间内不受影响 - 但重复损失也可能是一个危险信号。

“如果你的租金年复一年地亏损，这对美国国税局来说是一个危险信号，”俄亥俄州雅芳市JL史密斯集团的顾问布莱恩·比博说。

还有其他税收规则会影响您在特定年份可以扣除多少租金损失，以及您可以使用哪些其他类型的收入来减少您的应税收入。

未报告的收入

可能导致美国国税局质疑您的回报的一致领域之一是您报告的收入与该机构所拥有的信息之间的差异。

您收到的所有表格显示收入 - 即您的工作中的W-2，1099-MISC或1099-K报告方收入或1099-INT在银行账户上显示10美元或以上的应税利息 - 也可以转到美国国税局。

如果您没有报告任何这些收入，您会收到美国国税局的信息 - 这种差异会产生一封自动信件。

“导致你收到美国国税局的一封信的第一件事就是没有报告你所有的收入，”比博说。

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即使你没有收到你所从事的工作的官方收入表格，你可能仍然需要让美国国税局了解它：如果你的收入(比如费用)来自，例如，一个侧面工具至少400美元，你是必需的报告并缴纳税款。

对于那里的加密货币投资者，不要忘记你应该报告你对比特币及其兄弟姐妹的收益(和损失)。美国国税局一直在加强该领域的执法力度，并打击嗤之以鼻。

“如果你认为你可以逃避不报告，你应该知道你可能会被抓住，”Bibbo说。

海外账户

如果您在外国拥有帐户，请确保在需要时进行举报 - 故意违反举报规则的处罚可能会很严厉。

对于居住在美国境内的美国公民，如果您的海外账户资产的价值在纳税年度的最后一天超过50,000美元(已婚夫妇联合申请的金额为100,000美元)，或者在任何时间超过75,000美元(已婚夫妇为150,000美元)在这一年中，您必须在表格8938上报告，作为纳税申报表的一部分。(居住在国外的美国公民的门槛更高。)

这与所谓的FBAR(外国银行和财务账户)报告不同，后者不是作为纳税申报表的一部分提交的。在海外持有超过10,000美元的美国人必须提交FBAR。

请记住，即使您没有披露海外账户，国税局也可能会发现海外账户：外国机构也需要披露美国公民持有的账户。