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ESOP适合您的业务吗

2019-07-02 12:23:06 编辑: 来源:
导读 您的净资产中有多少与您的业务挂钩?如果它占很大比例,您可能想知道如何将这种财富转移给下一代企业家,同时吸引,奖励和留住有价值的员工

您的净资产中有多少与您的业务挂钩?如果它占很大比例,您可能想知道如何将这种财富转移给下一代企业家,同时吸引,奖励和留住有价值的员工。美国商业'最热门的趋势员工所有权蓬勃发展,可以通过多种方式实现:您可以作为奖金向他们分配股票。他们可以获得股票期权。他们可以通过利润分享计划获得股票。员工可以通过员工持股计划(ESOP)直接购买贵公司的股票。此外,据华盛顿特区的一个贸易集团国家雇员所有权中心称,自1975年以来,实施员工持股计划的企业主数量激增。

计划数量 参加人数(万人)
2008年 11100 13630
2007年 10800 12710
2006年 10400 12,290
2005年 9,225 10150
2004年 9115 10,030
2003 8,875 9,600
2002年 8,450 9300
2001年 8050 8885
2000 7700 8500
1999年 7600 8000
1993年 9,225 7500
1990年 8,080 5000
1980年 4000 3100
1975年 1600 250

资料来源:http://www.nceo.org/library/eo_stat.html

ESOP将允许您实施计划,以便员工获得您公司的部分或全部股票,并且由于ESOP是退休计划,您和您的员工将获得其他买/卖策略无法获得的税收优惠。(有关更多信息,请阅读有关如何避免安然退休计划等内容。)

税收优惠

您的公司可以通过ESOP获得一些重大的联邦所得税减免,包括:

可扣除的ESOP供款:对ESOP的全权年度现金供款可以高达计划参与者工资的25%扣除。

可抵扣的本金和利息支付:每当ESOP借钱购买您的股票时,您的企业可以为该计划提供免税捐款,以偿还贷款。偿还本金的供款可以高达计划参与者工资单的25%扣除,但是,利息总是可以扣除。

免税收入:员工持股计划不支付联邦所得税。此外,您的员工在进行分配之前不会对存入其ESOP账户的股票支付所得税。如果他们在59.5岁之前进行分配,除了所得税之外,他们还必须支付10%的罚款,但是他们可以将资金转入IRA或其他合格计划,并继续延税。

此外,如果您拥有一家C公司并将30%或更多的股票出售给ESOP,您可以推迟或甚至避免征收资本利得税。但是,您必须将销售收入再投资于美国运营公司的股票,债券或其他证券。政府债券和共同基金不符合资格。

ESOP适合您吗?

如果您想奖励帮助您建立业务的员工,那么ESOP可能会很有吸引力,它也可以用来补充您公司的401(k)或其他退休计划。

你担心别人经营你的公司吗?ESOP仅使普通员工成为持有其名称股票的计划的受益人。是的,他们将拥有投票权,但董事会仍然存在,经理仍然会管理。(有关更多信息,请阅读您作为股东的权利。)

贵公司有利可图吗?如果是这样,从税收的角度来看,ESOP将是有利的,因为您目前正在为收入纳税。如果您的公司没有盈利历史,受托人可能会反对购买股票的ESOP。

您愿意包括哪些员工?虽然有一些例外,但通常所有21岁以上的全职员工都必须能够参与该计划。

要设置ESOP,您必须建立信任来购买您的股票。然后,每年您将为公司股票提供免税捐款,为ESOP购买公司股票的现金,或两者兼而有之。

ESOP信托将拥有该股票并将股票分配给个别员工的账户。分配基于员工的薪酬或更平等的公式。随着员工与贵公司积累资历,他们获得了增加其账户中股份的权利;一个称为归属的过程。员工必须在三到六年内100%归属,具体取决于归属是一次性(悬崖归属)还是逐渐归属。

员工离开公司后获得股票。那时,公司必须提出回购股票,除非他们有公开市场。在非公开交易的公司中,股票价格不能超过其独立评估师设定的公平市场价值。

通常,公司必须获得融资以购买所有者的股份。在这种情况下,ESOP根据公司的信用借款。然后公司为该计划做出贡献,以偿还贷款。

当ESOP不是一个好的解决方案

不要指望对你出售给ESOP的股票进行杀戮;它可能不会像您通过直接出售公司或将其公开所获得的那样多。ESOP必须为您公司的股票支付不超过公平市场价值,如果您的股票不是公开交易的证券,则该价值由独立评估专家确定。

估值基于多种因素,如果ESOP购买您的业务的控股权益,则可能包括溢价。另一方面,由于股票没有公开交易,当缺乏可销售性时,价值可能会被打折扣。

员工持股计划确实有一些缺点。首先,您只能在C或S公司中使用ESOP,而不能在合伙企业或大多数专业公司中使用。此外,由于私营公司必须回购离职员工的股份,如果大量工人同时辞职或退休,您将来可能面临重大开支。此外,建立员工持股计划的成本很高,对于小公司中最简单的计划来说可能是40,000美元。此外,任何时候贵公司发行新股,现有所有者的股票都会被稀释。(有关其他计划,请阅读有关如何设置SEP IRA的信息。)


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